Пять изменений в налогах в 2026 году, которые могут стоить бизнесу денег

Что меняется: базовая ставка налога на добавленную стоимость повышается с 12 до 16%. Это увеличение на треть — с финансовой точки зрения весьма существенно.

Что это значит для бизнеса: даже если вы не планируете поднимать цены, математика неумолима. Там, где раньше НДС составлял 12 тенге со 100, теперь будет 16. Если ваши договоры с клиентами зафиксированы на год вперёд, а цены указаны с учётом НДС, маржа автоматически «съедается». Придётся либо пересматривать ценообразование и рисковать потерей клиентов, либо жертвовать прибылью.

Особенно болезненно это ударит по компаниям с невысокой наценкой — торговле, логистике, услугам с длинными контрактами. Пересмотрите все договоры заранее и заложите в бюджет повышенную нагрузку.

Что меняется: порог для обязательной постановки на учёт по НДС снижается с 20 000 МРП до 10 000 МРП.

Что это значит: если раньше компания с оборотом в 50–60 млн тенге могла работать без НДС, то теперь обязана регистрироваться плательщиком. А это совсем другой уровень сложности:

• бухгалтерия усложняется в разы;
• появляются кассовые разрывы (вы платите НДС авансом, а возмещаете потом);
• нужно вести детальный учёт входящего и исходящего НДС;
• форму 300.00 теперь нужно подавать строго в новые сроки — не раньше 15-го числа месяца, следующего за отчётным, и не позднее 15-го числа второго месяца.

Важный нюанс: многие крупные заказчики предпочитают работать только с плательщиками НДС, чтобы зачесть входящий налог. Но для малого бизнеса переход на НДС — это дополнительные затраты на бухгалтера или аутсорс, риск ошибок в отчётности и штрафов.

Просчитать все варианты самостоятельно сложно — слишком много нюансов. Обратитесь за консультацией к специалистам, которые помогут определить оптимальную стратегию именно для вашего бизнеса: выгодно ли оставаться ниже порога, есть ли смысл встать на учёт добровольно или лучше пересмотреть структуру работы с контрагентами.

При этом необязательно нанимать бухгалтера в штат — бухгалтерский аутсорсинг позволяет получить профессиональную поддержку без лишних расходов на зарплату, отпуска и рабочее место. Подробнее о том, как работает аутсорс и какие задачи он закрывает, читайте в нашей статье на сайте.

Что меняется: количество специальных налоговых режимов сокращается до трёх: режим для самозанятых, упрощённая декларация и режим для крестьянских/фермерских хозяйств. Старые режимы — розничный налог, патент, фиксированный вычет — отменяются.

Что это значит: многие предприниматели, которые годами работали по упрощёнке, могут оказаться за бортом. Если вы попадаете под ограничения, автоматически переходите на общий режим с КПН 20% и обязательным НДС. Это кратное увеличение налоговой нагрузки, усложнение отчётности и серьёзный рост расходов на бухгалтерию.

Ещё одно болезненное изменение: расходы по приобретению товаров, работ и услуг у лиц, применяющих СНР, больше не будут относиться на вычеты по КПН. То есть, если вы на общем режиме и работаете с подрядчиком на упрощёнке, эти расходы не уменьшат вашу налоговую базу. Это может заставить пересмотреть цепочки поставщиков.

Что меняется: вводится новая система управления налоговыми рисками (СУНР) с акцентом на предупреждающий контроль. Плановые проверки отменяются, но камеральный контроль становится почти мгновенным благодаря цифровизации и интеграции с банками.

Что это значит: налоговые органы получают автоматизированные инструменты для отслеживания всех движений денег. Несоответствия между данными банковских выписок и налоговых деклараций будут выявляться автоматически, без участия живого инспектора.

При обнаружении несоответствий вам придёт уведомление, и на ответ будет всего 30 рабочих дней. Если не ответите или не исправите ошибку, последуют санкции: от приостановки исходящих операций по счетам до штрафов.

Хорошая новость: при небольших суммах задолженности (до 20 МРП) сначала будут только начисления пеней и уведомления — без блокировки счетов. Но если долг серьёзный, меры станут жёстче.

Что меняется: если вы применяли в 2025 году старые СНР (розничный налог, патент, упрощённую декларацию или фиксированный вычет), вы обязаны до 1 марта 2026 года подать уведомление о переходе на новый режим налогообложения.

Что это значит: пропустите дедлайн — и автоматически окажетесь на общеустановленном режиме с КПН 20% и НДС 16%. Вернуться на упрощёнку в течение года будет невозможно.

Исключение: самозанятые регистрируются автоматически по дате первого чека в приложении — им уведомление подавать не нужно.

Это не формальность. Забытое уведомление может стоить бизнесу десятков, а то и сотен тысяч тенге дополнительных налогов уже в первом квартале.

Налоговые правила с 2026 года серьёзно меняются, и адаптироваться придётся всем.

Ошибки в такой ситуации обходятся дорого — штрафы, блокировки, потерянное время на разбирательства с налоговой. Поэтому многие предприниматели предпочитают не рисковать и обращаются за помощью к специалистам — это нормальная и разумная практика, особенно когда законодательство меняется так масштабно.

Профессиональное бухгалтерское обслуживание может помочь:
✓ Подать все уведомления вовремя.
✓ Проанализировать ваш бизнес и выбрать режим с минимальной налоговой нагрузкой.
✓ Рассчитать налоги по новым ставкам без ошибок.
✓ Взять на себя контроль всех сроков отчётности.
✓ Проконсультировать по легальным способам оптимизации в новых условиях.

Бухгалтерское обслуживание ИП и ТОО от специализированной компании — это когда за учётом и отчётностью следят профессионалы, которые знают все нюансы нового кодекса. Такие компании, как ТОО «Бухгалтерский центр «Учёт», обеспечивают необходимый уровень контроля качества, внедряют передовые методики учёта и отчётности, гарантируют соблюдение всех требований регулирующих органов.

Если хотите спокойно работать и быть уверенными, что с налогами всё в порядке, есть смысл поговорить со специалистами уже сейчас, пока ещё есть время всё правильно настроить.