Что выбрать в 2025 году: упрощёнку или общеустановленный режим?
- В 2025 году предпринимателям в Казахстане доступны два основных режима налогообложения — упрощённый и общеустановленный режим.
Дополнительно, по мере роста выручки, может возникнуть обязанность по регистрации в качестве плательщика НДС — это не отдельный режим, а налог, применяемый внутри выбранной системы налогообложения.
В этой статье вы узнаете:- чем отличается УСН от общеустановленного режима в РК;
- когда нужно становиться плательщиком НДС;
- какой режим подойдёт именно вам;
- какие ошибки совершают предприниматели и чем это чревато.
Отличия упрощёнки и общеустановленного режима
Когда нужно становиться плательщиком НДС?
- НДС — это отдельный налог, обязательный при достижении определённого оборота. Он может применяться как на упрощёнке, так и на общеустановленном режиме.
Обязательная регистрация по НДС в 2025 году:- Если ваш оборот превысил 20 000 МРП за последние 12 месяцев (в 2025 году это 78 640 000 ₸), вы обязаны встать на учёт по НДС — независимо от выбранного режима.
- Даже после регистрации по НДС вы можете остаться на упрощённом режиме, если ваш полугодовой оборот не превышает 24 038 МРП (94 520 840 ₸).
- Если же за полгода оборот превысил 94,5 млн ₸, вы теряете право на упрощёнку и обязаны перейти на общеустановленный режим.
Какой режим выбрать?
- Упрощёнка — ваш выбор, если:
- выручка меньше 94,5 млн тенге за полгода;
- нет больших расходов, которые хотелось бы учитывать;
- основные клиенты — физлица или юрлица, которым не нужен НДС;
- вы хотите минимальную отчётность и простую бухгалтерию.
- Общеустановленный режим — ваш вариант, если:
- у вас масштабный бизнес или планируется рост;
- вы хотите учитывать все расходы, снижать налогооблагаемую базу;
- требуется более гибкий налоговый подход (например, вычеты, амортизация и т. д.);
- вы можете, но не обязаны регистрироваться по НДС, только если оборот превысил 78,6 млн тенге за последние 12 месяцев;
- работаете с юрлицами и если они запрашивают счета-фактуры с НДС, тогда выгодно встать на учёт добровольно.
Вы можете применять этот режим и без НДС, если оборот не превышает лимит.
Какие ошибки допускают предприниматели?
-
- Превышают лимит, не переходя на нужный режим. → Влечёт штрафы и необходимость задним числом пересдать всю отчётность.
- Не отслеживают порог по НДС. → При проверке Налоговый комитет доначисляет налог, пени и штрафы.
- Работают с юрлицами, которым нужен НДС, но не регистрируются. → Теряют клиентов, так как не могут выставлять счета-фактуры с НДС.
- Слишком рано переходят на общеустановленный режим. → Переплачивают налоги, хотя можно было оставаться на упрощёнке.
Заключение: как принять правильное решение?
- Выбор между упрощёнкой и общеустановленным режимом в 2025 году зависит от:
- размера оборота вашего бизнеса,
- структуры расходов,
- типа клиентов (B2B или B2C),
- планов по развитию бизнеса.
Получите персональную консультацию
- Нужна помощь с выбором налогового режима? Правильный выбор режима поможет сэкономить деньги вашего бизнеса и избежать проблем с налоговой.
Бухгалтерский центр «Учёт» поможет разобраться с вашей ситуацией и выбрать оптимальный вариант. Наши специалисты проанализируют ваш бизнес и подскажут, какой режим для вас выгоднее.
Запишитесь на консультацию к нашим экспертам по налогообложению в Казахстане.
Не рискуйте — доверьте налоговое планирование профессионалам!