Риски малого бизнеса на этапе роста: какие бухгалтерские ловушки ждут компании с оборотом от 10 млн тенге
- Компании с оборотом 10−40 млн тенге находятся в самой интересной стадии развития бизнеса. С одной стороны, уже есть стабильные доходы и растущая клиентская база. С другой — появляются серьёзные налоговые риски для ТОО, которые могут обойтись в миллионы тенге штрафов.
Это переходный этап: операций становится больше, контрагентов — тоже, а вот ресурсов на профессиональную бухгалтерию пока не хватает. Именно в этот момент владельцы бизнеса сталкиваются со сложным выбором: нанимать дорогого штатного бухгалтера или довериться бухгалтерскому аутсорсингу.
В статье разберём главные ошибки бухгалтерии в 2025 году и покажем, как их избежать.
Основные ошибки в бухгалтерском учёте:
- 1. Порог по НДС и изменения с 2026 годаСамый болезненный сюрприз 2025 года — изменение порога обязательной регистрации по НДС. До конца 2025 года это 78,6 млн тенге в год, но с 2026 года планка снижается до 39,3 млн тенге. Для компаний с оборотом 30−40 млн это означает приближение к обязательной регистрации.
Если не встать на учёт вовремя:- штраф за просрочку — 50 МРП (196 600 тенге);
- плюс до 15% от оборота за весь период, пока вы не были зарегистрированы.
Типичные ошибки:- пропустили момент, когда надо было встать на учёт;
- не посчитали, как вырастет налоговая нагрузка с учётом НДС 16%;
- не подготовили учётную систему под НДС.
💡 Совет: многие компании уже сейчас переходят на добровольную регистрацию по НДС, чтобы избежать шока в 2026 году. Профессиональное бухгалтерское обслуживание поможет просчитать все варианты и выбрать оптимальный. - 2. Основные средства и амортизацияУ растущих компаний часто есть офисы, оборудование, транспорт — но нет специализированного отдела учёта основных средств, как у крупных предприятий.
Дорогие ошибки:- затраты на ремонт и улучшение списываются как текущие расходы, хотя должны увеличивать стоимость актива;
- амортизация считается на глаз — без точных сроков полезного использования;
- забывают об учёте дооценки или частичной замены.
В результате — искажённая себестоимость, завышенная прибыль и, как следствие, лишние налоги. Без услуг бухгалтера в Казахстане, знакомого со спецификой учёта ОС, не обойтись. - 3. Учёт контрагентов — путаница и дублиЧем больше клиентов и поставщиков, тем выше риск:
- контрагенты дублируются в учётной системе;
- первичные документы оформляются с ошибками;
- авансы отражаются не там и не так;
- нет единой системы ввода данных.
📌 Человеческий фактор: проблема часто в том, что учёт ведёт один человек «на все руки», без автоматизации и сверок. Разницы по взаиморасчётам накапливаются — а потом исправлять задним числом становится сложно и дорого. Здесь поможет центр бухгалтерского обслуживания с отлаженными процессами и контролем качества. - 4. Ошибки при оформлении ЭСФ и СНТБез корректных электронных счетов-фактур и сопроводительных накладных вы не сможете зачесть входной НДС.
Что может пойти не так:- неправильный ИИН/БИН контрагента;
- ошибки в датах, суммах, кодах;
- ЭСФ или СНТ не выписаны вовремя.
Налоговая расценит такие документы как недействительные, и вы потеряете деньги, рассчитывая на зачёт. Плюс — штрафы и возможная блокировка операций. - 5. Нарушения кассовой дисциплиныФирмы с оборотом до 40 млн тенге часто работают как с наличными, так и с безналичными расчётами, что ведёт к рискам:
- превышение лимита наличных в кассе;
- расчёты с контрагентами сверх допустимого лимита;
- неоправданные расходы с корпоративных карт (например, на личные нужды);
- отсутствие инвентаризации кассы;
- некорректный учёт курсовых разниц.
💡 Особенно важно вести учёт по всем расходам с корпоративной карты и оформлять документы правильно. - 6. Ошибки по зарплате и кадрамКогда в штате уже 10+ человек, но HR-отдела ещё нет, ошибки неизбежны:
- трудовые договоры оформлены с нарушениями;
- отпускные и больничные считают по старым формулам;
- неправильно отражают выплаты по совмещению или ГПХ-договорам;
- путаются с расчётом социальных взносов.
Результат: ошибки в зарплате быстро приводят к доначислениям, штрафам и спорам с сотрудниками.
Как избежать этих ошибок
- 🔹 Автоматизируйте процессы. Даже простая система учёта и регулярные сверки сэкономят массу времени и нервов.
🔹 Работайте с профессиональной бухгалтерией. Часто выгоднее и надёжнее отдать учёт на аутсорсинг, чем содержать в штате бухгалтера, который не справляется с растущими задачами.
🔹 Следите за изменениями в законах. Особенно если вы работаете с НДС или импортом — правила часто меняются.
🔹 Настройте внутренние регламенты. Кто отвечает за документы? Кто следит за сроками? Простые вещи спасают от хаоса.
Решение для растущего бизнеса: бухгалтерский аутсорсинг под ключ
- Компании с оборотом 10−40 млн тенге находятся в уникальной ситуации:
- слишком большие для ведения учёта «на коленке»;
- слишком маленькие для содержания полноценного бухгалтерского отдела.
Профессиональный бухгалтерский аутсорсинг решает проблемы:- команда экспертов вместо одного специалиста — каждый отвечает за свою сферу;
- современные учётные системы;
- страхование рисков;
- оперативные консультации;
- стоимость часто ниже содержания штатного сотрудника.
Специализированные центры, такие как ТОО «Бухгалтерский центр «Учёт», уже работают с компаниями с оборотом от 50 млн до 800 млн тенге и знают все подводные камни растущего бизнеса:- подготовка к НДС-регистрации без потерь в рентабельности;
- оптимизация налогообложения в рамках действующего законодательства;
- выстраивание учётных процессов под будущее расширение;
- готовность к проверкам контролирующих органов.
📌 Итог
- Компании с оборотом 10−40 млн тенге находятся на этапе роста, и это время, когда особенно легко совершить ошибку и получить штраф. Но при грамотном подходе это и этап закладывания фундамента для масштабирования. Если бухгалтерия будет работать стабильно и прозрачно, вам будет проще принимать решения, расти и не бояться проверок.
Готовы передать бухгалтерию профессионалам? Это решение, которое окупается уже в первый месяц работы.