Даже в крупных компаниях случаются сбои с подачей налоговой отчётности. Первый раз — предупреждение, второй — штраф 70 МРП (275 240 тенге в 2025 году). Казалось бы, для компании с миллиардными оборотами это не столь существенная сумма, но проблема гораздо глубже.

🔸 Регулярные опоздания сигнализируют налоговой о сбоях внутри компании — и часто становятся поводом для внеплановой проверки. Особенно если компания — участник системы налогового мониторинга.

💡 Что помогает: централизованное ведение учёта, автоматизация и контроль сроков через внешнюю бухгалтерскую службу.

Для холдинговых структур трансфертное ценообразование стало настоящим вызовом. В 2025 году требования к документальному обоснованию таких сделок ужесточились — теперь необходимо не просто подтверждать цены, но и предоставлять полный сравнительный анализ по методике OECD.

❌ Типичные ошибки:

• использование устаревших данных;
• неверный метод расчёта цен;
• отсутствие документации.

Последствия: доначисление налогов за пять лет, пени, штраф до 50 МРП и — что хуже — потеря доверия у инвесторов.

С 2025 года действуют обновлённые правила валютного контроля, а органы госдоходов получили расширенные полномочия по контролю валютных операций.

Основные проблемы:

• операции с резидентами офшорных зон требуют детального экономического обоснования;
• несоблюдение сроков поступления валютной выручки;
• ошибки в валютной отчётности и паспортах сделок.

Штрафы:

• от 50 до 500 МРП за валютные нарушения (до 1,96 млн тенге);
• курсовые разницы при неправильном отражении могут исказить налоговую базу.

Для устойчивости международной деятельности важно не просто следить за правилами, а выстроить системную поддержку с учётом внешнеторговых рисков. Это как раз тот случай, когда аутсорсинг с международной экспертизой даёт реальную экономию.

Участие в системе налогового мониторинга требует высокого уровня прозрачности и автоматизации процессов.

Проблемные области:

• реструктуризация долгов;
• переоценка активов;
• хеджинговые сделки.

Главный риск: ошибка в одном периоде приводит к пересмотру налогов за весь срок мониторинга по принципу эффекта домино. При исключении из системы мониторинга компания попадает в зону повышенного внимания контролирующих органов.

Холдинги со множественными дочерними структурами сталкиваются со сложностями при подготовке консолидированной отчётности по МСФО.

Основные сложности:

• учёт совместных предприятий;
• расчёт гудвилла при объединении бизнеса;
• отражение производных финансовых инструментов.

Штрафы до 100 МРП (393 200 тенге) за недостоверную финансовую информацию.
Особенно критичны ошибки при подготовке к IPO или привлечении международного финансирования — пересмотр показателей может сорвать сделку.

Для промышленных гигантов экологические платежи составляют значительную часть налоговых обязательств.

Ставки в 2025 году:

• от 2 до 1000 тенге за килограмм выброса (в зависимости от вещества);
• штрафы до 3 МРП за неправильный расчёт экологических платежей.

По корпоративному подоходному налогу налоговые органы особое внимание уделяют трансфертному ценообразованию и признанию доходов и расходов.

Хакерские атаки на финансовые системы крупных компаний участились. Особенно опасны атаки на:

• изменение реквизитов платежей;
• фальсификацию первичных документов;
• блокировку доступа к электронным налоговым сервисам.

Важно: налоговые органы не принимают кибератаки как смягчающее обстоятельство при нарушениях сроков отчётности.

Компании с оборотом свыше 100 млрд тенге — это бизнес, который не может позволить себе ошибаться. Но при этом далеко не всегда рационально держать внутри компании все компетенции.

Реальность такова, что:

• даже квалифицированная внутренняя команда может не успевать за изменениями;
• неточная отчётность — это не только штраф, но и риск сорвать сделку или потерять лояльность инвесторов;
• налоговые правила усложняются, а проверок меньше не становится.

Поэтому аутсорсинг бухгалтерии в крупном бизнесе — это не экономия, а способ управлять рисками.

👉 Команды, которые работают с холдингами, МСФО, экспортом и мониторингом, дают:

• доступ к актуальным знаниям и практике,
• дополнительный уровень проверки и гарантии,
• методологическую и техническую поддержку.

Это особенно важно, если вы:

• готовитесь к привлечению инвестиций;
• работаете с международными структурами;
• находитесь в зоне особого контроля.

Профессиональные бухгалтерские службы, такие как ТОО «Бухгалтерский центр «Учёт», обеспечивают необходимый уровень контроля качества, внедряют передовые методики учёта и отчётности, гарантируют соблюдение всех требований регулирующих органов. Для крупного бизнеса это означает минимизацию рисков штрафов, доначислений и других негативных последствий налоговых нарушений.

Инвестиции в качественное ведение бухгалтерского учёта, будь то через внутренние ресурсы или аутсорсинг, всегда окупаются за счёт избежания штрафов и оптимизации налогового планирования. Для крупного бизнеса это не расходы, а вложения в безопасность и устойчивое развитие.